Rapport sur le coût des marchandises vendues

Le rapport Coût des marchandises vendues indique le coût du stock sorti pendant une période de votre choix. Il calcule le coût de chaque vente selon la méthode de valorisation de votre organisation (FIFO, LIFO ou coût moyen pondéré), de la même manière que la valorisation de votre stock. Le montant reflète ce que vous avez réellement payé plutôt que le prix actuel et correspond à l'évolution de la valeur de votre stock sur la période.

Accès et autorisations

Le rapport est inclus dans l'offre Pro et les offres supérieures. Avec une autre offre, la page présente le rapport et vous invite à passer à une offre supérieure.

La consultation du rapport et de l'onglet Gestion nécessite l'autorisation relative aux rapports. Pour créer, renommer ou supprimer des groupes CMV, ou pour affecter ou retirer des produits, vous devez également disposer de l'autorisation de gérer les produits ou les valeurs de stock. Sans cette autorisation, la modification est refusée.

Si votre compte est limité à certains services, le rapport ne comprend que les produits de ces services. Vos totaux seront différents de ceux d'un collègue disposant d'un accès plus large.

L'autorisation relative aux rapports donne accès au rapport, mais pas à ses montants. Sans l'autorisation View Inventory Value, chaque montant apparaît sous forme de tiret ; les quantités et les dates restent visibles. Un propriétaire dispose toujours de cette autorisation.

Créer des groupes CMV

La page comporte deux onglets : Rapport affiche les chiffres, et Gestion permet de créer des groupes CMV et de choisir les produits qui leur appartiennent. Un produit qui n'appartient à aucun groupe n'apparaît jamais dans le rapport : créez donc d'abord les groupes.

1. Ouvrez Rapports dans la barre de navigation supérieure.
2. Choisissez Coût des marchandises vendues.
3. Sélectionnez l'onglet Gestion.
4. Cliquez sur Gérer les groupes.
5. Saisissez un nom dans le champ Nom du nouveau groupe.
6. Cliquez sur Créer un groupe. Répétez l'opération pour chaque groupe nécessaire.
7. Cliquez sur Fermer.

Affecter des produits aux groupes

Dans l'onglet Gestion, trouvez des produits à l'aide de Rechercher, ou affinez la liste avec les filtres Groupe CMV, Catégorie et Fournisseur.

Pour affecter un produit, choisissez un groupe dans le sélecteur de sa cellule Groupe CMV. Dès que le produit appartient à au moins un groupe, le sélecteur apparaît sous la forme d'un petit bouton plus à côté des noms des groupes.

Pour affecter plusieurs produits :

1. Cochez les produits. Une barre d'actions groupées apparaît avec le nombre de produits sélectionnés.
2. Choisissez un groupe dans les actions groupées.
3. Cliquez sur Affecter.

La suppression d'un groupe retire toutes les affectations de produits à ce groupe et une confirmation vous est demandée. Les mouvements et les coûts ne sont pas modifiés, mais les chiffres du groupe disparaissent également des périodes passées, car le rapport est reconstruit à chaque ouverture.

Lancer le rapport

1. Ouvrez Rapports.
2. Choisissez Coût des marchandises vendues.
3. Restez sur l'onglet Rapport.
4. Choisissez une période dans Dates rapides, ou définissez vous-même la Date de début et la Date de fin. La page s'ouvre sur Cette année.
5. Choisissez un groupe dans Groupe CMV pour restreindre le rapport, ou laissez Tous pour voir tous les groupes.
6. Cliquez sur la ligne d'un groupe pour la développer et voir les produits qui composent le montant.

Lorsque certains produits n'appartiennent à aucun groupe, un avis orange au-dessus du tableau indique leur nombre et contient un lien vers l'onglet Gestion pour vous permettre de les affecter. Si le rapport est vide, le message du tableau indique s'il n'existe aucun groupe, si aucun produit n'appartient à un groupe ou si rien n'a été vendu pendant la période.

Comprendre les chiffres

Au-dessus du tableau, CMV total, Groupes CMV, Produits et Premier groupe résument la période. Les groupes sont classés par valeur décroissante, tout comme les produits au sein de chaque groupe.

Évolution de la valeur du stock détaille le passage de la valeur d'ouverture à la valeur de clôture des produits du rapport. Elle comprend les réceptions, les ajustements de valeur, le coût des marchandises vendues, les corrections liées au stock retrouvé, les autres sorties par motif et les retraitements. Les ajustements de valeur, les corrections, les retraitements et chaque type d'autre sortie n'apparaissent que si leur valeur est différente de zéro.

À côté figurent la méthode de valorisation utilisée pour les chiffres et la date de sa dernière modification. Si la méthode a changé pendant la période, tous les chiffres, y compris ceux antérieurs au changement, sont calculés selon la méthode actuelle.

Seuls les produits affectés à un groupe CMV sont pris en compte, quel que soit leur statut. Un produit inactif, masqué du stock ou supprimé reste pris en compte tant qu'il appartient à un groupe ; un produit sans groupe ne figure pas dans le rapport.

Calcul des coûts

Seuls les mouvements enregistrés comme sorties de stock sont comptabilisés dans le coût des marchandises vendues. Chacun est valorisé selon ce que votre méthode sort du stock à ce moment-là : FIFO utilise les unités reçues en premier qui sont encore en stock, LIFO utilise les unités les plus récentes en stock et le coût moyen pondéré utilise le coût moyen du stock que vous déteniez.

Le coût d'une unité reçue correspond à son prix d'achat converti dans la devise de votre organisation, auquel s'ajoute sa part des frais annexes du bon de commande. Le stock initial et les produits assemblés entrent à leur propre coût. Si vous avez vendu plus d'unités que vous n'en déteniez, les unités manquantes sont valorisées au coût du prochain stock reçu et apparaissent comme un retraitement dans la période de cette réception.

Chaque type d'entrée de stock a un coût : une ligne d'achat réceptionnée ; le stock initial au coût que vous avez saisi ; un assemblage au coût de ses composants ; et un ajustement positif à la valeur que lui attribue votre méthode de valorisation à sa date. Le stock initial enregistré sans coût est comptabilisé à zéro, tout comme une réception dont la ligne d'achat n'a pas de prix. Le stock retrouvé lors d'un inventaire rétablit le coût des sorties de stock qu'il annule.

Les autres sorties apparaissent séparément du coût des marchandises vendues, chacune au coût que lui attribue votre méthode. Elles comprennent le stock utilisé dans les assemblages, les unités défectueuses retirées lorsque vous ouvrez une réclamation fournisseur et les ajustements négatifs de stock. La valeur des unités défectueuses est associée à la réclamation ; le passage en perte lié à une réclamation rejetée est indiqué du côté des réclamations.

Un transfert entre entrepôts déplace le stock au sein de votre organisation et n'entraîne aucun coût : il n'est donc pas affiché. Le stock retrouvé annule les sorties de stock les plus récentes et apparaît sous forme de ligne négative, Corrections (stock retrouvé), dans la période où il a été retrouvé. Une période antérieure n'est jamais retraitée.

Remplacements liés à une réclamation fournisseur

Les unités de remplacement gratuites liées à une réclamation fournisseur arrivent sur un bon de commande de valeur nulle. Si le bon de commande de remplacement est lié à la réclamation avant la réception, les unités héritent du coût des unités défectueuses qu'elles remplacent, fixé lors de la création de la réclamation. La consommation d'une unité de remplacement n'apparaît donc pas comme du stock à coût nul.

Sans ce lien avant la réception, les unités sont valorisées selon le bon de commande de remplacement : à zéro. Lorsque la réclamation bloque encore les unités défectueuses, les unités de remplacement qui en tiennent lieu entrent plutôt sans coût. Elles ne sont pas vendues avant que vous n'enregistriez ce qu'il est advenu des unités bloquées ; entre-temps, vos ventes sont valorisées à partir du stock que vous avez payé.

Export et modifications des chiffres passés

Cliquez sur Exporter pour obtenir un fichier CSV avec une ligne par produit et une ligne de total par groupe. Il couvre tous les groupes du rapport, qu'ils soient développés ou non à l'écran, et utilise les dates actuellement définies dans les filtres. Chaque ligne contient également le détail du passage de la valeur d'ouverture à la valeur de clôture, la méthode de valorisation et la date de sa dernière modification.

Le rapport est recalculé à partir des données d'achat actuelles chaque fois que vous le lancez. Si vous corrigez ultérieurement un prix d'achat ou des frais annexes, les chiffres du coût des marchandises vendues précédemment présentés sont modifiés en conséquence. Les coûts hérités par l'intermédiaire d'une réclamation fournisseur font exception : ils sont fixés lors de la création de la réclamation.

Le changement de méthode de valorisation recalcule également les périodes passées selon la nouvelle méthode. Pour cette raison, la méthode ne peut pas être modifiée tant qu'un exercice est clôturé.